Temps de lecture :9 minutes |Par:L'équipe YUPSENI

1. I. L'e-mail qui a modifié le compte bancaire
2. II. Un connaissement qui semble réel et qui ne l’est pas
3. III. Le transitaire qui a récupéré la cargaison et fermé le bureau
4. IV. Quand une cargaison paie deux banques
5. V. Le conteneur est arrivé. La cargaison à l’intérieur n’était pas la vôtre.
6. VI. Sept règles pour protéger un paiement en transit

Un importateur canadien de panneaux muraux en PVC avait tout fait correctement. Vérifié en usine. Échantillons approuvés. Contrat signé. Dépôt de trente pour cent viré sur le compte de l'entreprise du fournisseur. Production terminée dans les délais. La veille de l'échéance du solde de 70 pour cent, un e-mail est arrivé de l'adresse habituelle du fournisseur avec une pièce jointe : une facture révisée avec de nouvelles coordonnées bancaires, expliquée comme une mise à jour de routine du compte. L'acheteur a viré 52 000 USD sur le nouveau compte. L'argent a disparu. L'e-mail ne provenait pas du fournisseur. Il provenait d'un fraudeur qui lisait les e-mails du fournisseur depuis des semaines, attendant le moment précis où un paiement devait être effectué.

Cinquante-deux mille dollars. Un e-mail.

Il s'agit du deuxième de deux articles sur la fraude dans le commerce d'importation de matériaux de construction en PVC. Le premier couvrait les -risques côté fournisseur-le vol d'identité, les échantillons d'appâts-et-de commutation, les fausses certifications et la société commerciale qui répond au nom d'une usine. Cet article couvre ce qui se passe après la vérification du fournisseur : l'interception des paiements, la falsification des documents d'expédition, le transitaire qui prend la marchandise et disparaît, et les systèmes de financement d'entrepôt qui vendent les mêmes marchandises à deux acheteurs. Cela suppose que le fournisseur est authentique. La menace vient de l'extérieur de la transaction-ou d'un véritable fournisseur qui trouve un moyen d'extraire de la valeur d'une transaction après la signature des conditions. Pour le cadre juridique qui détermine qui détient quels documents et quand, leconditions de paiement et guide du connaissementfournit la structure complète.

Le cas de l'importateur canadien n'est pas hypothétique. Il s’agit de la fraude aux paiements la plus courante dans le commerce international, et elle porte un nom : Business Email Compromission, ou BEC. Le fraudeur accède au système de messagerie d'une partie-généralement celui du fournisseur, car les petites usines appliquent une sécurité de messagerie plus faible que les grands importateurs-et lit la correspondance passivement pendant des semaines, apprenant les rythmes de la transaction. Lorsqu'un paiement est imminent, le fraudeur envoie une instruction depuis le compte compromis, ou depuis une adresse similaire qui diffère d'un caractère, demandant à l'acheteur d'envoyer des fonds vers un compte contrôlé par le fraudeur.

L'e-mail semble authentique car il provient d'un compte authentique. Le moment est bien choisi puisque le fraudeur a lu la correspondance. La demande est plausible car le fraudeur a appris le langage utilisé par le fournisseur. La seule chose qui ne va pas est le numéro de compte bancaire, et un acheteur qui ne vérifie pas de manière indépendante un changement de coordonnées bancaires par rapport à un canal précédemment confirmé n'a aucune défense contre cela.

Une variante de cette attaque cible le côté de l'acheteur. Le fraudeur compromet l'e-mail de l'acheteur et envoie au fournisseur un bon de commande frauduleux avec les coordonnées du destinataire modifiées. Le fournisseur expédie à l'entrepôt du fraudeur. L'acheteur découvre le détournement lorsque la véritable commande n'arrive pas. Les deux variantes exploitent la même vulnérabilité : un seul compte de messagerie compromis dont aucune des parties ne sait qu'il a été piraté.

Le connaissement est le titre de propriété. Détenez l’original et vous avez le droit de réclamer la cargaison. Forgez-le de manière convaincante et vous pourrez vendre une cargaison qui n'existe pas-ou vendre la même cargaison à deux acheteurs à la fois.

Un importateur nigérian de panneaux de plafond en PVC a reçu du fournisseur une copie numérisée du connaissement indiquant un numéro de conteneur, un nom de navire, une date de départ et un champ de destinataire correspondant à son entreprise. Il a transféré le solde de 70 pour cent. Le vaisseau existait. La date de départ était réelle. Le numéro du conteneur, une fois vérifié par rapport au système de suivi du transporteur, appartenait à une expédition différente -un conteneur de carreaux de céramique à destination de Rotterdam, et non de panneaux de plafond en PVC à destination de Lagos. Le connaissement était un faux construit sur un modèle réel, avec un vrai navire et une vraie date, et un champ critique modifié. Le fournisseur n'avait jamais chargé la marchandise. Le fournisseur avait chargé une histoire sur un PDF.

La vérification d'un connaissement nécessite de contacter directement le transporteur-pas le transitaire, ni le fournisseur, mais la compagnie maritime nommée sur le document. Chaque grand transporteur dispose d'un système de suivi des conteneurs accessible par numéro de conteneur. Un numéro de conteneur qui n'apparaît pas dans le système du transporteur, ou qui apparaît mais indique une origine, une destination ou une marchandise différente, est un connaissement qui ne doit pas être payé. Le contrôle prend cinq minutes. Ne pas le faire coûte un conteneur.

Une variante plus subtile implique un véritable connaissement que le fournisseur refuse de communiquer. Les marchandises sont chargées, le navire navigue, la copie B/L arrive, l'acheteur paie le solde-et le fournisseur n'envoie pas l'original. La raison est généralement un différend que le fournisseur n'a pas divulgué : un sous-traitant impayé, des frais de port contestés par le fournisseur ou une tactique visant à obtenir un paiement supplémentaire que le contrat ne prévoit pas. L'acheteur a payé des marchandises auxquelles il ne peut prétendre. Le fournisseur détient le titre de propriété comme levier.

La protection est structurelle : utilisez une lettre de crédit qui nécessite le connaissement original comme document présenté, ou acheminez le paiement via une structure où la libération du connaissement et la libération du paiement sont simultanées plutôt que séquentielles. Le guide des conditions de paiement lié ci-dessus couvre les deux mécanismes.

Le transitaire est l'intermédiaire entre le fournisseur, le transporteur et l'acheteur. Un transitaire compétent et honnête rend la logistique internationale invisible. Un transitaire qui n’est ni l’un ni l’autre ne peut détruire une expédition.

Un importateur américain de revêtements de sol SPC a organisé l'expédition FOB par l'intermédiaire d'un transitaire recommandé par une connaissance du secteur. Le transitaire a proposé un tarif compétitif, a récupéré le conteneur à l'usine et a fourni une copie du connaissement. L'acheteur a payé le solde de 70 pour cent. Le navire a navigué. Lorsque l'acheteur a contacté le transitaire pour le B/L d'origine, le numéro de téléphone a été déconnecté et le bureau-une adresse virtuelle à Shenzhen-n'avait jamais physiquement existé. Le conteneur avait été détourné au port de transbordement. La cargaison a été vendue à un tiers. L'acheteur n'avait aucun recours car le transitaire n'était pas une entreprise au sens strict du terme.

Un transitaire doit être vérifié avec la même rigueur qu’un fournisseur. Vérifiez leur licence commerciale. Vérifiez leur bureau physique-une adresse virtuelle qui apparaît sur vingt autres enregistrements d'entreprise est un modèle, pas une coïncidence. Demandez des références aux importateurs qui les ont utilisés pour au moins trois expéditions. Confirmez qu'ils sont enregistrés auprès de l'association de transitaire ou de l'organisme de réglementation compétent dans leur pays. Un transitaire qui ne peut pas fournir une adresse physique et des références vérifiables est un transitaire dont vous ne devez pas confier la cargaison avec votre argent.

Un risque parallèle est celui du transitaire légitime mais incompétent - celui qui consolide la cargaison sans les documents appropriés, ne respecte pas la date limite de déclaration en douane ou perd le connaissement original dans son propre bureau. Les dégâts financiers sont moindres mais les perturbations opérationnelles sont réelles. La même vérification qui élimine la fraude élimine également la négligence, car un transitaire ayant une expérience professionnelle et un bureau physique a quelque chose à perdre.

La fraude sur récépissé d'entrepôt-parfois appelée double financement-est moins courante que l'interception de paiement, mais elle est plus dommageable lorsqu'elle se produit, car elle implique généralement des montants qui sont des multiples de la valeur d'un seul conteneur. Le mécanisme est simple à décrire et difficile à détecter. Un fournisseur stocke une quantité de produits finis dans un entrepôt, obtient un récépissé d'entrepôt documentant l'inventaire et utilise ce récépissé comme garantie auprès d'une banque ou d'un fournisseur de financement commercial. Le même fournisseur vend ensuite les mêmes marchandises-ou donne en gage le même reçu-à un deuxième financier, un acheteur qui a payé d'avance, ou les deux. Un inventaire physique soutient deux créances financières.

La fraude réussit parce que dans certaines juridictions, les récépissés d’entrepôt ne sont pas enregistrés de manière centralisée et ne sont pas émis par des tiers indépendants. Un reçu émis par un entrepôt détenu ou contrôlé par le fournisseur est un document qui ne prouve rien sauf que le fournisseur a accès à une imprimante. L’acheteur ou le financier qui s’en remet à ce système sans vérifier de manière indépendante l’inventaire physique prête contre du papier plutôt que contre des marchandises.

Les exploitants d'entrepôts indépendants, les systèmes de récépissés d'entrepôt électroniques enregistrés auprès d'un dépositaire central et les audits d'inventaire par des tiers constituent les défenses. Aucune d’entre elles n’est gratuite, et toutes coûtent moins cher que de découvrir que les biens que vous avez financés appartiennent également à une banque d’un autre pays. Pour la plupart des importateurs de matériaux de construction en PVC achetant des quantités de conteneurs-, ce risque est inférieur aux fraudes aux paiements et aux documents ci-dessus-, mais il augmente fortement pour les acheteurs finançant des stocks en vrac stockés à l'origine sur des périodes prolongées.

Une dernière catégorie se situe entre la fraude aux fournisseurs et la fraude aux documents : l'envoi qui arrive comme prévu, avec des documents valides, contenant des marchandises qui ne correspondent pas à la commande. Il ne s'agit pas d'une arnaque au sens pénal du terme-le fournisseur a produit et expédié quelque chose-mais il s'agit d'un préjudice commercial que l'acheteur découvre après que l'argent a été payé et que le conteneur a été ouvert.

Un importateur néerlandais a commandé un panneau de mousse PVC de 0,55 g/cm³ pour la sérigraphie. Le conteneur est arrivé avec des planches mesurant 0,48 g/cm³ sur le bilan de densité de l'acheteur. La défense du fournisseur : la spécification du contrat indiquait « 0,50 à 0,60 g/cm³ », et 0,48 était assez proche. La position de l'acheteur : l'échantillon était de 0,55, la commande confirmée était de 0,55 et la fourchette du contrat était une erreur de formatage dans le modèle du fournisseur que l'acheteur n'avait pas corrigée. Le fournisseur a proposé une remise sur la prochaine commande. L’acheteur n’avait aucun moyen de pression car les marchandises avaient été payées, expédiées et dédouanées, et le coût du retour d’un conteneur en Chine dépassait la valeur des marchandises qu’il contenait.

La protection se situe en amont :-une inspection par un tiers pendant la production ou avant le chargement, un contrat qui spécifie les tolérances avec précision et une structure de paiement qui retient une partie significative du solde jusqu'à ce que les marchandises soient vérifiées à destination. Certains importateurs négocient une retenue de 5 à 10 pour cent payable après l'inspection à destination, avec les critères d'inspection convenus dans le contrat. Les fournisseurs n’acceptent pas toujours les conditions de rétention et lorsqu’ils le font, le prix unitaire s’ajuste pour refléter le retard de paiement. La négociation est un test de la relation autant que des termes.

L'article complémentaire sur la vérification des fournisseurs couvre les-contrôles avant paiement qui évitent que cette situation ne se produise. La défense après coup est mince, car une fois que le conteneur a été payé, expédié et dédouané, la position de négociation de l'acheteur a largement expiré.

Chaque cas présenté dans cet article présente une caractéristique commune : la fraude a réussi parce que l'acheteur s'est appuyé sur un seul canal de vérification. Un e-mail. Un document numérisé. Un mot de transitaire. La défense est toujours la même structure appliquée à une menace différente : vérifier via un canal indépendant avant que l’argent ne bouge, pas après.

Les deux articles de cette série -vérification des fournisseurs et protection des paiements- couvrent le paysage de la fraude, du premier contact à la livraison finale. Leguide des conditions de paiementet leGuide des Incotermsfournir le cadre juridique que le fraudeur exploite lorsque l’acheteur ne le comprend pas. Pour un devis d'un fournisseur dont l'usine, les certificats, le compte bancaire et le transitaire peuvent tous être vérifiés de manière indépendante,contactez notre équipe commerciale.